1.投資估算的編制步驟

　　可行性研究階段的投資估算編制包括靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分和流動資金估算三個部分。

　?。?）分別估算單項工程所需建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費，在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費，完成靜態(tài)投資部分的估算。

　?。?）在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價差預(yù)備費和建設(shè)期利息，完成動態(tài)投資部分的估算。

　?。?）估算流動資金。

　　（4）估算建設(shè)項目總投資。

　　2.項目規(guī)劃和建議書階段投資的估算方法

　　在項目規(guī)劃和建議書階段，投資估算的方法是匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力估算法、系數(shù)估算法、比例估算法和混合法。

　?。?）單位生產(chǎn)能力估算法

　　C2=（C1/Q1）Q2f；其中：C1-已建類似項目的靜態(tài)投資額；C2-擬建項目靜態(tài)投資額；Q1-已建類似項目的生產(chǎn)能力；Q2-擬建項目生產(chǎn)能力；f-綜合調(diào)整系數(shù)

　　這種方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為線性關(guān)系，事實上單位生產(chǎn)能力的投資會隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，只適用于與已建項目在規(guī)模和時間上相近的擬建項目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2-2.

　?。?）生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　C2=C1（Q2/Q1）xf；其中：x-生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤x≤1

　　主要用于設(shè)計深度不足，擬建項目與類似項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況，一般擬建項目和已建項目生產(chǎn)能力比值不大于50，以在10倍內(nèi)最佳。

　?。?）系數(shù)估算法：也稱因子估算法，是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以其他工程費與主體工程費或設(shè)備購置費的百分比為系數(shù)，依次估算擬建項目靜態(tài)投資的方法，在我國國內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世行項目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。

　　1）設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項目的設(shè)備費為基數(shù)。

　　2）主體專業(yè)系數(shù)法。是以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。

　　3）朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用。

　?。?）比例估算法：根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項目的靜態(tài)投資的方法。

　　其計算公式為：主要用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等資料完備的情況。

　　（5）混合法：通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。

　　3.可行性研究階段投資估算方法

　　可行性研究階段投資估算方法：指標(biāo)估算法

　　（1）建筑工程費用估算

　　1）單位建筑工程投資估算法

　　a.單位長度價格法：水庫以水壩單位長度的投資，公路、鐵路以單位長度的投資，礦上掘進以單位長度的投資。

　　b.單位面積價格法：工業(yè)與民用建筑物和構(gòu)筑物的土建、裝修、給排水等工程。

　　c.單位容積價格法：樓層高度是影響成本的重要因素，例如倉庫和工業(yè)窯爐砌筑。

　　d.單位功能價格法：醫(yī)院以病床數(shù)量為功能單位

　　2）單位實物工程量投資估算法

　　3）概算指標(biāo)投資估算法

　　（2）設(shè)備及工器具購置費估算

　?。?）安裝工程費估算：安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進行估算。

　　1）工藝設(shè)備安裝費通常采用按設(shè)備費百分比估算指標(biāo)進行估算；或根據(jù)單項工程設(shè)備總重，采用t/元估算指標(biāo)進行估算。

　　2）工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道通常采用以噸、立方米或平方米為單位，套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、材質(zhì)和規(guī)格、施工方法相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價資料進行估算。

　　3）變配電、自控儀表安裝工程通常一般先按材料費占設(shè)備費百分比投資估算指標(biāo)計算出安裝材料費。再分別根據(jù)相適應(yīng)的占設(shè)備百分比（或按自控儀表設(shè)備臺數(shù)，用臺件/元指標(biāo)估算）或占材料百分比的投資估算指標(biāo)或類似工程造價資料計算設(shè)備安裝費和材料安裝費。

　　4.流動資金的估算

　?。?）分項詳細估算法

　　分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進行估算。計算公式為：

　　流動資金=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　注：各項流動資金均計算其年平均占用額，即為流動資金的年周轉(zhuǎn)額度除以流動資金的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　?。?）擴大指標(biāo)估算法

　　擴大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標(biāo)估算法計算流動資金的公式為：年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

　　5.投資估算文件的編制

　?。?）按概算法分類，建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三部分構(gòu)成。其中工程費用又由建筑工程費、設(shè)備購置費（含工器具及生產(chǎn)家具購置費）和安裝工程費構(gòu)成；工程建設(shè)其他費用內(nèi)容較多，且隨行業(yè)和項目的不同而有所區(qū)別。預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。

　　（2）按形成資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費用、形成無形資產(chǎn)的費用、形成其他資產(chǎn)的費用和預(yù)備費四部分組成。固定資產(chǎn)費用是指項目投產(chǎn)時將直接形成固定資產(chǎn)的建設(shè)投資，包括工程費用和工程建設(shè)其他費用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費用，后者被稱為固定資產(chǎn)其他費用，主要包括：1）建設(shè)管理費；2）可行性研究費；3）研究試驗費；4）勘察設(shè)計費；5）環(huán)境影響評價費；6）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費；7）場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費；8）引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費；9）工程保險費；10）特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費；11）市政公用設(shè)施費；無形資產(chǎn)費用主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽；其他資產(chǎn)費用是指建設(shè)投資中除形成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以外的部分，如生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費。

　?。?）估算出項目總投資后，應(yīng)根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表，可以作為安排融資計劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。

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